ಸಂಬಳದಾರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದ ಆರಂಭದಲ್ಲೇ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಅತ್ಯಂತ ಮುಖ್ಯ. ತಿಂಗಳ ಸಂಬಳದಿಂದ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವಾಗುತ್ತಿದ್ದರೂ, ಸರಿಯಾದ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ ವರ್ಷಾಂತ್ಯದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವ ಪರಿಸ್ಥಿತಿ ಎದುರಾಗಬಹುದು. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ಲಭ್ಯವಿರುವ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಬಳಸಿಕೊಂಡರೆ ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದರ ಜೊತೆಗೆ ಭವಿಷ್ಯಕ್ಕಾಗಿ ಉತ್ತಮ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ರೂಪಿಸಬಹುದು. ಹೀಗಾಗಿ Income Tax Planning ಎನ್ನುವುದು ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ತಂತ್ರವಲ್ಲ; ಅದು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಪ್ರಮುಖ ಭಾಗವಾಗಿದೆ.
ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಸಂಬಳದಾರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಮಾಡುವಾಗ ಮೊದಲು ತಮ್ಮ ವಾರ್ಷಿಕ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಮೂಲ ವೇತನ, ವಿವಿಧ ಭತ್ಯೆಗಳು, ಬೋನಸ್, ಪ್ರೋತ್ಸಾಹಧನ, ಬಡ್ಡಿ ಆದಾಯ, ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ಇತರ ಮೂಲಗಳಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯಗಳನ್ನು ಒಟ್ಟಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು. ಕೇವಲ ಕೈಗೆ ಬರುವ ತಿಂಗಳ ಸಂಬಳವನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕುವುದು ಸರಿಯಾದ ವಿಧಾನವಲ್ಲ. ಒಟ್ಟು ಆದಾಯ, ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಲಭ್ಯವಿರುವ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಅಗತ್ಯ.
ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯ ಮೊದಲ ಹೆಜ್ಜೆಯಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿ ಮತ್ತು ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಯಾವ ಪದ್ಧತಿ ಹೆಚ್ಚು ಪ್ರಯೋಜನಕಾರಿ ಎಂಬುದು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಆದಾಯ, ಹೂಡಿಕೆಗಳು, ಗೃಹ ಸಾಲ, ಬಾಡಿಗೆ, ವಿಮೆ ಮತ್ತು ಇತರ ಅರ್ಹ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತಗಳ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಹೂಡಿಕೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವವರಿಗೆ ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಹಳೆಯ ಪದ್ಧತಿ ಸೂಕ್ತವಾಗಬಹುದು. ಆದರೆ ಕಡಿಮೆ ಪ್ರಮಾಣದ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವವರಿಗೆ ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿ ಸರಳವಾಗಿರಬಹುದು. ಆದ್ದರಿಂದ ಇತರರ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ನಕಲಿಸುವ ಬದಲು ಸ್ವಂತ ಹಣಕಾಸು ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಆಧರಿಸಿ ನಿರ್ಧಾರ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
ಸಂಬಳದಾರರು ತಮ್ಮ ವೇತನದ ರಚನೆಯನ್ನು ಕೂಡ ಗಮನಿಸಬೇಕು. ಮೂಲ ವೇತನ, ಮನೆ ಬಾಡಿಗೆ ಭತ್ಯೆ (HRA), ಪ್ರಯಾಣ ಅಥವಾ ಇತರ ಭತ್ಯೆಗಳ ಸ್ವರೂಪವು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದು. ಬಾಡಿಗೆ ಮನೆಯಲ್ಲಿ ವಾಸಿಸುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ HRA ಮತ್ತು ಬಾಡಿಗೆ ಪಾವತಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು. ಅಗತ್ಯ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಕೂಡ ಮುಖ್ಯ. ಬಾಡಿಗೆ ರಸೀದಿ, ಬಾಡಿಗೆ ಒಪ್ಪಂದ ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಮೂಲಕ ಮಾಡಿದ ಪಾವತಿಯ ದಾಖಲೆಗಳು ಅಗತ್ಯ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಬಹುದು.
ಭವಿಷ್ಯದ ಭದ್ರತೆಗಾಗಿ ಮಾಡುವ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯೊಂದಿಗೆ ಸಂಪರ್ಕಿಸುವುದು ಮತ್ತೊಂದು ಉತ್ತಮ ವಿಧಾನ. ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ಉದ್ದೇಶದಿಂದ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಬದಲು, ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸು ಗುರಿಗಳಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕು. ನಿವೃತ್ತಿ, ಮಕ್ಕಳ ಶಿಕ್ಷಣ, ಮನೆ ಖರೀದಿ ಅಥವಾ ತುರ್ತು ನಿಧಿಯಂತಹ ಗುರಿಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಗುರುತಿಸಿಕೊಂಡು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯದ ಜೊತೆಗೆ ಸಂಪತ್ತಿನ ನಿರ್ಮಾಣವೂ ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ.
ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆಯ ಮಹತ್ವವನ್ನೂ ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಬಾರದು. ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ನೀಡುವ ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆಯ ಜೊತೆಗೆ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆ ಅಗತ್ಯವಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು. ಅರ್ಹ ಆರೋಗ್ಯ ವಿಮೆ ಪ್ರೀಮಿಯಂ ಪಾವತಿಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಅವಕಾಶ ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಇರಬಹುದು. ಆದರೆ ಯಾವ ಕಡಿತಕ್ಕೆ ಯಾರು ಅರ್ಹರು ಎಂಬುದನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಅಗತ್ಯ.
ಗೃಹ ಸಾಲ ಹೊಂದಿರುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ಮೂಲಧನ ಮರುಪಾವತಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು. ಸ್ವಂತ ಮನೆಗಾಗಿ ಪಡೆದ ಗೃಹ ಸಾಲವು ಕೆಲವು ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ಪಾತ್ರ ವಹಿಸಬಹುದು. ಆದರೆ ಗೃಹ ಸಾಲ ಪಡೆಯುವುದು ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ಉದ್ದೇಶದಿಂದ ಮಾಡಬಾರದು. ಸಾಲದ ಬಡ್ಡಿ, ಮಾಸಿಕ EMI, ಆದಾಯದ ಸ್ಥಿರತೆ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹಣಕಾಸು ಗುರಿಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿದ ನಂತರವೇ ಮನೆ ಖರೀದಿ ಅಥವಾ ಸಾಲದ ನಿರ್ಧಾರ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು EPF, PPF, NPS ಸೇರಿದಂತೆ ನಿವೃತ್ತಿ ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಉಳಿತಾಯ ವ್ಯವಸ್ಥೆಗಳನ್ನೂ ಪರಿಗಣಿಸಬಹುದು. ಇವುಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವ ಹೂಡಿಕೆಗೆ ಯಾವ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನ ಸಿಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಆಯ್ಕೆಮಾಡುವ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿ ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾನೂನುಗಳ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿತವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಅದರ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನದ ಜೊತೆಗೆ ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿ, ಅಪಾಯ, ನಿರೀಕ್ಷಿತ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ದ್ರವ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.
ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಡೆಯುವ ದೊಡ್ಡ ತಪ್ಪು ಎಂದರೆ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು. ಮಾರ್ಚ್ ತಿಂಗಳಲ್ಲಿ ಆತುರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸುವ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಮಾಡುವುದರಿಂದ ತಪ್ಪು ಹಣಕಾಸು ನಿರ್ಧಾರಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು. ಬದಲಾಗಿ ಏಪ್ರಿಲ್ನಿಂದಲೇ ವರ್ಷಪೂರ್ತಿ ಯೋಜನೆ ಮಾಡಿಕೊಂಡು ಪ್ರತಿತಿಂಗಳು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಉಳಿಸುವುದು ಉತ್ತಮ. ಇದರಿಂದ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಒತ್ತಡ ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಮಾರುಕಟ್ಟೆಯ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಗಮನಿಸಿ ಸೂಕ್ತ ನಿರ್ಧಾರ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಸಮಯ ಸಿಗುತ್ತದೆ.
ಇನ್ನೊಂದು ಪ್ರಮುಖ ಅಂಶವೆಂದರೆ ತೆರಿಗೆ ದಾಖಲೆಗಳ ನಿರ್ವಹಣೆ. ವೇತನ ಸ್ಲಿಪ್, Form 16, ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್, ಹೂಡಿಕೆ ದಾಖಲೆಗಳು, ವಿಮೆ ಪ್ರೀಮಿಯಂ ರಸೀದಿಗಳು, ಗೃಹ ಸಾಲದ ಪ್ರಮಾಣಪತ್ರ, ಬಾಡಿಗೆ ದಾಖಲೆಗಳು ಮತ್ತು ಇತರ ಸಂಬಂಧಿತ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸುರಕ್ಷಿತವಾಗಿ ಸಂಗ್ರಹಿಸಬೇಕು. ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ಸರಿಯಾದ ದಾಖಲೆಗಳು ಲಭ್ಯವಿದ್ದರೆ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ ಸುಲಭವಾಗುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಘೋಷಣೆ ಸಲ್ಲಿಸುವಾಗ ನೀಡಿದ ಮಾಹಿತಿಯೂ ಅಂತಿಮ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ನೊಂದಿಗೆ ಹೊಂದಿಕೆಯಾಗುತ್ತಿದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುವುದು ಮುಖ್ಯ.
ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಮತ್ತೊಂದು ಪ್ರಮುಖ ವಿಚಾರವೆಂದರೆ ಕೇವಲ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕಾಗಿ ಅನಗತ್ಯ ವಿಮೆ ಅಥವಾ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಬಾರದು. ಕೆಲವು ಉತ್ಪನ್ನಗಳು ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನ ನೀಡಬಹುದು, ಆದರೆ ಅವುಗಳ ಶುಲ್ಕ, ಲಾಕ್-ಇನ್ ಅವಧಿ ಮತ್ತು ನಿರೀಕ್ಷಿತ ಆದಾಯವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸದೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದರೆ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ನಷ್ಟವಾಗಬಹುದು. ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯವು ಒಟ್ಟು ಹಣಕಾಸು ಯೋಜನೆಯ ಒಂದು ಭಾಗ ಮಾತ್ರ ಎಂಬುದನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ನೆನಪಿನಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
ಅದೇ ರೀತಿ, ಸಂಬಳದ ಹೊರತಾಗಿ ಬರುವ ಆದಾಯವನ್ನೂ ನಿರ್ಲಕ್ಷಿಸಬಾರದು. ಬ್ಯಾಂಕ್ ಠೇವಣಿಗಳ ಬಡ್ಡಿ, ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುವ ಆದಾಯ, ಬಾಡಿಗೆ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ಇತರ ಆದಾಯಗಳು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವ ಸಾಧ್ಯತೆಯಿದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ವರ್ಷಪೂರ್ತಿ ಎಲ್ಲ ಆದಾಯದ ಮೂಲಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸಿಕೊಂಡು, ಅಗತ್ಯವಿದ್ದರೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಅಥವಾ ಇತರ ತೆರಿಗೆ ಬಾಧ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.
ಒಟ್ಟಿನಲ್ಲಿ, ಸಂಬಳದಾರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಎಂದರೆ ಮಾರ್ಚ್ ತಿಂಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿಸಲು ಕೊನೆಯ ಕ್ಷಣದಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದಲ್ಲ. ವರ್ಷದ ಆರಂಭದಿಂದಲೇ ಆದಾಯ, ಖರ್ಚು, ಉಳಿತಾಯ, ಹೂಡಿಕೆ, ವಿಮೆ ಮತ್ತು ಸಾಲಗಳನ್ನು ಸಮಗ್ರವಾಗಿ ಯೋಜಿಸುವುದು ಉತ್ತಮ ತೆರಿಗೆ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಮೂಲವಾಗಿದೆ. ಹೊಸ ಮತ್ತು ಹಳೆಯ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಗಳಲ್ಲಿ ತಮ್ಮ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗೆ ಸೂಕ್ತವಾದ ಆಯ್ಕೆಯನ್ನು ಮಾಡುವುದು, ಅರ್ಹ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು, ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಸರಿಯಾಗಿ ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುವುದು ಮತ್ತು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹಣಕಾಸು ಗುರಿಗಳನ್ನು ಗಮನದಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಂಡು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು ಅತ್ಯಂತ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ. ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಕಾಲಕಾಲಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗುವುದರಿಂದ, ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದಲ್ಲೂ ಅನ್ವಯಿಸುವ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಅಗತ್ಯವಿದ್ದರೆ ಅರ್ಹ ತೆರಿಗೆ ತಜ್ಞರ ಸಲಹೆ ಪಡೆಯುವುದು ಉತ್ತಮ. ಸರಿಯಾದ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಯಿಂದ ತೆರಿಗೆ ಹೊರೆಯನ್ನು ಕಾನೂನುಬದ್ಧವಾಗಿ ನಿರ್ವಹಿಸುವುದರ ಜೊತೆಗೆ ಭವಿಷ್ಯದ ಆರ್ಥಿಕ ಭದ್ರತೆಯನ್ನೂ ಬಲಪಡಿಸಬಹುದು.
Comments
Please to leave a comment on this article.